摘要： 2004年Hong & Li提出了用非参数方法来检验时间序列动态模型设定的正确性，我们以此来研究商业银行使用的各种VaR模型的正确性。通过实证研究我们发现，当前商业银行模型风险管理工具回顾测试中，常用的巴塞尔规则、Kupiec统计检验量及Christofferson统计检验量方法可能具有一定的误导性。这种误导可能使商业银行的风险预测能力受到影响，从而影响盈利能力，甚至危及整个金融系统安全性。因此，商业银行在利用VaR模型时，需要仔细地选择合适的方法。

关键词: 商业银行,VaR,回顾测试,模型验证